（二〇二五年六月二十三日公告）

2025年第4號

根據《中華人民共和國審計法》的規定，洛陽市偃師區審計局于2025年3月14日至4月18日，對洛陽市偃師區高龍鎮衛生院（以下簡稱高龍鎮衛生院）2024年度財務收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯，現將審計結果公告如下：

一、基本情況

（一）經濟性質、管理體制、財政財務隸屬關系以及基本職責等情況

高龍鎮衛生院是隸屬于洛陽市偃師區衛生健康委員會的直屬公益一級自收自支非營利性一級甲等綜合公立醫院。主要職責是為人民身體健康提供醫療與護理保健服務。內設辦公室、財務科、醫務科、醫保科、收費室、住院部、后勤科等7個行政后勤科室；急診醫學科、內科、外科、婦科、中醫科、中西醫結合科、口腔科、耳鼻喉科、婦保門診、兒保門診、接種門診等10個臨床門診科室；醫學檢驗科、彩超心電室、影像科、中藥房、西藥房、中西藥庫等6個醫技輔助科室。截止2024年底，該單位正式職工30人，人事代理9人，臨時聘用人員23人，退休職工27人。

（二）財務收支情況

2024年收入總計12529204.72元，其中：財政撥款收入1019247.50元，事業收入11504295.37元，利息收入4968.73元，其他收入693.12元。支出總計14098542.08元,其中：業務活動費用14063358.45元,單位管理費用35183.63元。本期結轉結余-1569337.36元，年初結轉結余7840814.64元，年末結轉結余6271477.28元。

（三）資產負債凈資產情況

2024年度資產總計9548085.59元，其中:貨幣資金2685641.70元，應收賬款958020.49元，其他應收款240899.68元，存貨361589.38元，固定資產5276475.85元，無形資產25458.49元；負債總計3276608.31元，其中：應付職工薪酬6437.20元，應付賬款2337223.74元，其他應付款932947.37元；凈資產總計6271477.28元，其中：累計盈余4949729.96元，專用基金1321747.32元。

二、審計評價意見

審計結果表明：該單位提供的會計資料基本真實地反映了2024年度財務收支情況，財務收支基本符合財經法規的規定。本次審計也發現，該單位存在違規收費、應計未計固定資產等問題，應當加以糾正和改進。

三、審計發現的主要問題

（一）違規收費3381.10元

1. 多收第一瓶靜脈輸液費用2872元

經數據比對，該單位2024年度門診及住院多收第一瓶靜脈輸液費用320人次2872元。

2.多收床位費509.10元

經數據比對，該單位2024年度多收取床位費1天42人次509.10元。

（二）應收賬款1635.41元未及時核銷

經查閱，該單位應收賬款科目明細顯示：再保險補助、貧困戶政府減免2筆應收款項，涉及金額1635.41元，發生時間2020年12月，因資金補助政策已取消，至今仍未核銷。

（三）違規沖減職工福利基金470801.21元

該單位2024年度違規沖減職工福利基金470801.21元用于彌補經營虧損。

（四）應計未計固定資產9848元

該單位2024年度列支登記臺1張2700元、更衣柜1個1716元、文件柜1個3432元、貨架1個2000元，合計應計未計固定資產9848元。

（五）票據不合規12720元

該單位2024年度列支食用油、牛奶用于健康素養調查和老年人體檢2筆12720元，未附詳細清單。

（六）庫存物品、衛生材料管理不規范

1.衛生材料未見出庫信息。

經數據比對，該單位2024年度彈力頭套、石膏繃帶和紗布繃帶等部分衛生材料，未見出庫信息。

2.衛生材料出庫與門診住院數量不一致。

經數據對比，該單位2024年度過氧化氫、橡膠手套等部分衛生材料使用數量與出庫數量不符。

（七）家庭醫生團隊管理不規范且簽約服務單一

經現場調查，陶花店村家庭醫生團隊由陶花店村集體衛生室法人孫某某、高龍鎮衛生院職工趙某某與偃師區人民醫院職工張某某組成，平時所有工作均由孫某某獨自完成，其他兩位醫生僅掛名，未提供技術支持和業務指導。家庭醫生團隊只開展血壓測量服務，優質醫療資源下沉不夠，無法滿足居民個性化多層次的健康需求。

（八）村衛生室建設脫離監管

經現場調查，陶化店村衛生室建成后，未進行資產登記管理，根據《村衛生室管理辦法(試行)》關于“村衛生室建成后由村委會或政府舉辦的鄉鎮衛生院管理”的要求，目前該單位和村委會均未對該資產進行管理，造成該衛生室游離于監管之外。

（九）未對村衛生室進行績效考核

經現場調查，該單位2024年度未對村衛生室進行績效考核。

（十）村衛生室未進行醫療業務收支記錄和資產登記工作

經現場調查，未見村衛生室對日常業務收支及資產進行登記。如：村級衛生室建設資金未設立賬目，支出無票據。

四、審計處理及整改情況

對審計中發現的問題，洛陽市偃師區審計局已依法出具了審計報告，要求高龍鎮衛生院限期進行整改，將整改情況書面報告洛陽市偃師區審計局，并及時對外公告。