（二〇二五年六月十日公告）

2025年第2號

根據《中華人民共和國審計法》的規定，洛陽市偃師區審計局于2025年3月3日至5月13日對洛陽市偃師區顧縣鎮衛生院2024年度財務收支情況進行了送達審計，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）經濟性質、管理體制、財政財務隸屬關系以及基本職責等情況

洛陽市偃師區顧縣鎮衛生院是隸屬于洛陽市偃師區衛生健康委員會下設的財政差額撥款事業單位，是一所集醫療、預防保健為一體的非營利性綜合衛生院。主要職責是為人民身體健康提供醫療與技術保健服務，常見病多發病醫療護理、疾病預防、衛生技術人員培訓等。內設內科、外科、婦產科、兒科、中醫科、康復醫學科、碎石排石科等臨床科室及醫學影像科、檢驗科、超聲科等醫技科室。截至2024年12月底共有干部職工72人，其中：在編人員35人，人事代理10人，臨時聘用人員27人。

（二）財務收支情況

2024年收入總計14865302.96元，其中財政補助收入920330元，事業收入13857468.71元，其他收入87504.25元；支出總計16536498.38元，其中業務活動費用16439069.67元，單位管理費用97428.71元，本期盈余-1671195.42元，累計盈余2811605.38元。

（三）資產負債凈資產情況

2024年度資產負債表反映：資產總計9675355.77元，其中：貨幣資金1738045.78元，應收賬款凈額2759786.96元，存貨873295.97元，固定資產凈值4271226.93元，無形資產凈值33000.16元；負債5062567.91元，其中：應付職工薪酬167053.10元，應付賬款2680766.90元，其他應付款2214747.91元；凈資產總計4612787.86元，其中：累計盈余2811605.38元，專用基金1801182.48元。

二、審計評價意見

審計結果表明：顧縣鎮衛生院提供的財務會計資料基本真實地反映了2024年度財務收支情況。本次審計也發現該單位存在票據不合規、政府采購過程不符合相關規定等問題，應當加以改進和糾正。

三、審計發現的主要問題

（一）票據不合規874066.66元

2024年該單位列支衛生室家庭醫生簽約、小額補助、門診統籌、公衛補助等款項4筆874066.66元，原始發放明細表均存在領取人簽名不完整現象。

（二）政府采購過程不符合相關規定，涉及金額82000元

?2024年該單位列支全自動尿液分析儀采購費用82000元，該項設備采購采用詢價方式進行。審計發現，詢價小組成員為4人構成，不符合詢價小組成員由3人以上單數組成的規定。

（三）應計未計固定資產21605元

2024年度該單位列支化驗室低溫循環泵1臺1500元、家用電磁灶爐1臺4150元、汽車充電樁1套7755元、根管測量儀1臺1500元、落地輸液架20個3600元、UPS 1臺3100元，共計21605元應計未計固定資產。

（四）往來款長期掛賬1500元

2024年該單位“其他應付款”科目中孕產婦降消補助款1500元長期掛賬，已達5年以上。

（五）違規收費1069.92元

?經數據分析發現，該單位2024年度收取97人次住院期間門診費用1069.92元。

?（六）藥品入庫管理未實行不相容職責分離

2024年該單位藥品入庫未實行不相容職責相互分離，中西藥品入庫單上僅有制單人簽字，無會計、倉管員、審核人等簽字，無法保證藥品入庫結果的真實性。

（七）未按規定計提醫療風險基金

經審計發現：2024年度該單位未按規定計提醫療風險基金。

（八）購入醫療設備固定資產驗收單填寫不完整

2024年度該單位購入醫療設備等固定資產時，固定資產驗收單普遍填寫不完善，未填寫生產廠家、規格型號、管理科室簽名、收貨日期等關鍵要素。

（九）固定資產監督不到位，信息化建設水平不高

經查閱該衛生院固定資產的審批、采購、驗收等各環節資料，發現該衛生院缺乏完善的固定資產監管機制。同時，單位內部各部門之間缺乏有效溝通，無法形成有效約束。雖已建立資產管理信息系統，但仍存在不及時更新數據，對資產的使用狀態、使用人、所在位置等信息未做完整登記等情況，導致信息化管理運行質量不高，不能有效地利用信息系統進行合理的資源配置，難以提升單位固定資產使用效率。

（十）未按規定對固定資產進行盤點

經審計發現：2024年度該單位未按規定對固定資產進行盤點。

四、審計處理及整改情況

對審計中發現的問題洛陽市偃師區審計局已依法出具了審計報告和審計決定，要求洛陽市偃師區顧縣鎮衛生院限期進行整改，將整改情況書面報告洛陽市偃師區審計局并及時對外公告。