（二〇二五年六月十日公告）

2025年第2號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，洛陽市偃師區(qū)審計局于2025年3月3日至5月13日對洛陽市偃師區(qū)顧縣鎮(zhèn)衛(wèi)生院2024年度財務(wù)收支情況進行了送達審計，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）經(jīng)濟性質(zhì)、管理體制、財政財務(wù)隸屬關(guān)系以及基本職責(zé)等情況

洛陽市偃師區(qū)顧縣鎮(zhèn)衛(wèi)生院是隸屬于洛陽市偃師區(qū)衛(wèi)生健康委員會下設(shè)的財政差額撥款事業(yè)單位，是一所集醫(yī)療、預(yù)防保健為一體的非營利性綜合衛(wèi)生院。主要職責(zé)是為人民身體健康提供醫(yī)療與技術(shù)保健服務(wù)，常見病多發(fā)病醫(yī)療護理、疾病預(yù)防、衛(wèi)生技術(shù)人員培訓(xùn)等。內(nèi)設(shè)內(nèi)科、外科、婦產(chǎn)科、兒科、中醫(yī)科、康復(fù)醫(yī)學(xué)科、碎石排石科等臨床科室及醫(yī)學(xué)影像科、檢驗科、超聲科等醫(yī)技科室。截至2024年12月底共有干部職工72人，其中：在編人員35人，人事代理10人，臨時聘用人員27人。

（二）財務(wù)收支情況

2024年收入總計14865302.96元，其中財政補助收入920330元，事業(yè)收入13857468.71元，其他收入87504.25元；支出總計16536498.38元，其中業(yè)務(wù)活動費用16439069.67元，單位管理費用97428.71元，本期盈余-1671195.42元，累計盈余2811605.38元。

（三）資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)情況

2024年度資產(chǎn)負(fù)債表反映：資產(chǎn)總計9675355.77元，其中：貨幣資金1738045.78元，應(yīng)收賬款凈額2759786.96元，存貨873295.97元，固定資產(chǎn)凈值4271226.93元，無形資產(chǎn)凈值33000.16元；負(fù)債5062567.91元，其中：應(yīng)付職工薪酬167053.10元，應(yīng)付賬款2680766.90元，其他應(yīng)付款2214747.91元；凈資產(chǎn)總計4612787.86元，其中：累計盈余2811605.38元，專用基金1801182.48元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：顧縣鎮(zhèn)衛(wèi)生院提供的財務(wù)會計資料基本真實地反映了2024年度財務(wù)收支情況。本次審計也發(fā)現(xiàn)該單位存在票據(jù)不合規(guī)、政府采購過程不符合相關(guān)規(guī)定等問題，應(yīng)當(dāng)加以改進和糾正。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）票據(jù)不合規(guī)874066.66元

2024年該單位列支衛(wèi)生室家庭醫(yī)生簽約、小額補助、門診統(tǒng)籌、公衛(wèi)補助等款項4筆874066.66元，原始發(fā)放明細(xì)表均存在領(lǐng)取人簽名不完整現(xiàn)象。

（二）政府采購過程不符合相關(guān)規(guī)定，涉及金額82000元

?2024年該單位列支全自動尿液分析儀采購費用82000元，該項設(shè)備采購采用詢價方式進行。審計發(fā)現(xiàn)，詢價小組成員為4人構(gòu)成，不符合詢價小組成員由3人以上單數(shù)組成的規(guī)定。

（三）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)21605元

2024年度該單位列支化驗室低溫循環(huán)泵1臺1500元、家用電磁灶爐1臺4150元、汽車充電樁1套7755元、根管測量儀1臺1500元、落地輸液架20個3600元、UPS 1臺3100元，共計21605元應(yīng)計未計固定資產(chǎn)。

（四）往來款長期掛賬1500元

2024年該單位“其他應(yīng)付款”科目中孕產(chǎn)婦降消補助款1500元長期掛賬，已達5年以上。

（五）違規(guī)收費1069.92元

?經(jīng)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，該單位2024年度收取97人次住院期間門診費用1069.92元。

?（六）藥品入庫管理未實行不相容職責(zé)分離

2024年該單位藥品入庫未實行不相容職責(zé)相互分離，中西藥品入庫單上僅有制單人簽字，無會計、倉管員、審核人等簽字，無法保證藥品入庫結(jié)果的真實性。

（七）未按規(guī)定計提醫(yī)療風(fēng)險基金

經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)：2024年度該單位未按規(guī)定計提醫(yī)療風(fēng)險基金。

（八）購入醫(yī)療設(shè)備固定資產(chǎn)驗收單填寫不完整

2024年度該單位購入醫(yī)療設(shè)備等固定資產(chǎn)時，固定資產(chǎn)驗收單普遍填寫不完善，未填寫生產(chǎn)廠家、規(guī)格型號、管理科室簽名、收貨日期等關(guān)鍵要素。

（九）固定資產(chǎn)監(jiān)督不到位，信息化建設(shè)水平不高

經(jīng)查閱該衛(wèi)生院固定資產(chǎn)的審批、采購、驗收等各環(huán)節(jié)資料，發(fā)現(xiàn)該衛(wèi)生院缺乏完善的固定資產(chǎn)監(jiān)管機制。同時，單位內(nèi)部各部門之間缺乏有效溝通，無法形成有效約束。雖已建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，但仍存在不及時更新數(shù)據(jù)，對資產(chǎn)的使用狀態(tài)、使用人、所在位置等信息未做完整登記等情況，導(dǎo)致信息化管理運行質(zhì)量不高，不能有效地利用信息系統(tǒng)進行合理的資源配置，難以提升單位固定資產(chǎn)使用效率。

（十）未按規(guī)定對固定資產(chǎn)進行盤點

經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)：2024年度該單位未按規(guī)定對固定資產(chǎn)進行盤點。

四、審計處理及整改情況

對審計中發(fā)現(xiàn)的問題洛陽市偃師區(qū)審計局已依法出具了審計報告和審計決定，要求洛陽市偃師區(qū)顧縣鎮(zhèn)衛(wèi)生院限期進行整改，將整改情況書面報告洛陽市偃師區(qū)審計局并及時對外公告。